Come cambia il sistema delle detrazioni fiscali nel 2025
La Legge di Bilancio 2025 introduce importanti novità per le detrazioni fiscali relative ai figli a carico e ai limiti di reddito. Il nuovo articolo 16-ter della Manovra ridefinisce il meccanismo di calcolo delle detrazioni, influenzando milioni di contribuenti.
Tra i cambiamenti più rilevanti troviamo:
Nuove soglie di reddito per le detrazioni fiscali
Maggiori vantaggi per chi ha figli a carico
Detrazioni progressivamente ridotte per redditi elevati
Conferma delle detrazioni per spese sanitarie e investimenti in startup
Vediamo nel dettaglio come funzionano le nuove detrazioni e chi potrà beneficiare di questo riordino fiscale.
Detrazioni fiscali 2025 per redditi sopra i 75mila euro
Per i contribuenti con reddito complessivo superiore a 75.000 euro, la detrazione fiscale non è più calcolata con un’aliquota fissa, ma viene modulata in base a:
Importo base della detrazione
Numero di figli a carico
Eventuali condizioni di disabilità
Importo base delle detrazioni fiscali
14.000 euro per chi guadagna oltre 75.000 euro
8.000 euro per chi guadagna oltre 100.000 euro
L’importo effettivo viene poi determinato da un coefficiente moltiplicatore, che varia in base al numero di figli a carico.
Numero figli a carico | Coefficiente moltiplicatore |
Nessun figlio | 0,50 |
1 figlio | 0,70 |
2 figli | 0,85 |
3 o più figli / Figlio disabile | 1,00 |
Detrazione figli a carico 2025: limiti e calcolo
Quali sono i nuovi limiti di reddito per i figli a carico?
Per rientrare tra i beneficiari della detrazione per figli a carico, il reddito annuo del figlio non deve superare:
2.840,51 euro (se ha più di 24 anni)
4.000 euro (se ha meno di 24 anni)
La detrazione per figli a carico rimane fissata a 950 euro per ciascun figlio, inclusi:
Figli naturali riconosciuti
Figli adottivi
Figli affiliati o affidati
Figli nati fuori dal matrimonio
Inoltre, la detrazione è applicabile anche per figli di età superiore ai 21 anni, ma sotto i 30 anni.
Esempi pratici di detrazioni per famiglie nel 2025
Vediamo ora come si applicano le nuove detrazioni fiscali in base al reddito e ai figli a carico.
Detrazioni per reddito tra 75.000 e 100.000 euro
Numero figli a carico | Detrazione massima |
3 o più figli / Figlio disabile | 14.000 euro |
2 figli | 11.900 euro |
1 figlio | 9.800 euro |
Nessun figlio | 7.000 euro |
Detrazioni per redditi superiori a 100.000 euro
Numero figli a carico | Detrazione massima |
3 o più figli / Figlio disabile | 8.000 euro |
2 figli | 6.800 euro |
1 figlio | 5.600 euro |
Nessun figlio | 4.000 euro |
Spese escluse dai limiti di detrazione
Nonostante il riordino delle detrazioni fiscali, alcune spese continuano a godere di agevolazioni senza limiti di reddito. Tra queste troviamo:
Spese sanitarie (visite mediche, farmaci, interventi chirurgici)
Investimenti in startup e PMI innovative
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Conclusione: chi ci guadagna e chi ci perde?
Le nuove detrazioni fiscali 2025 rappresentano un vantaggio per molte famiglie con figli a carico, che potranno beneficiare di un sistema più equo e progressivo. Tuttavia, i contribuenti con redditi molto elevati vedranno ridotte le agevolazioni fiscali, con una detrazione che si azzera oltre i 240.000 euro di reddito.
Per ottimizzare il proprio carico fiscale, è fondamentale verificare il numero di figli a carico, il proprio reddito complessivo e le spese che rientrano nelle agevolazioni.