La dichiarazione dei redditi 2025 si prepara con numerose novità e aggiornamenti rilevanti che interessano milioni di contribuenti e sostituti d’imposta. L’Agenzia delle Entrate ha già reso disponibile online la bozza del modello 730/2025 e del modello 770, offrendo un’anticipazione dei cambiamenti che caratterizzeranno la prossima stagione dichiarativa. In questo articolo analizziamo i dettagli principali dei nuovi modelli, soffermandoci su ciò che cambia per i contribuenti e i datori di lavoro.
Novità principali del Modello 730/2025
Il modello 730/2025 si arricchisce di importanti modifiche e introduce nuove possibilità per i contribuenti non titolari di partita Iva. Vediamo le principali novità in dettaglio.
Quadri M e T: redditi a tassazione separata e imposta sostitutiva
Tra le principali innovazioni spiccano i nuovi quadri M e T, che consentono ai contribuenti di dichiarare redditi a tassazione separata o soggetti a imposta sostitutiva. Questo aggiornamento semplifica notevolmente il processo per le persone fisiche non titolari di partita Iva, che in passato dovevano utilizzare il modello Redditi per tali dichiarazioni.
Rimodulazione delle aliquote e novità fiscali
Il 730/2025 recepisce le modifiche normative introdotte dal decreto “Adempimenti” (Dlgs n. 1/2024), tra cui:
Aliquote rimodulate per scaglioni di reddito, con l’obiettivo di rendere il sistema fiscale più equo e progressivo.
Nuovo regime agevolativo per i redditi dominicali e agrari di coltivatori diretti e imprenditori agricoli.
Tassazione delle locazioni brevi: la cedolare secca applicata a queste tipologie di redditi avrà aliquote differenziate in base al numero di immobili locati.
Bonus tredicesima e altre agevolazioni
Tra i benefici previsti nel modello 730/2025 troviamo il nuovo bonus tredicesima, un’indennità di 100 euro proporzionata al periodo lavorativo. Questo beneficio è riservato ai lavoratori dipendenti con specifiche condizioni economiche e familiari. Inoltre, sono aggiornate:
Le regole per i lavoratori impatriati che trasferiscono la residenza fiscale in Italia.
Le detrazioni spettanti al personale del comparto sicurezza e difesa, con nuovi criteri di calcolo.
Aggiornamenti al Modello 770/2025 per i sostituti d’imposta
Anche il modello 770, utilizzato dai datori di lavoro e dagli enti pensionistici per comunicare le ritenute operate, subisce modifiche significative.
Rimodulazione nei quadri ST e SV
Le note nei quadri ST e SV sono state aggiornate per una gestione più chiara delle operazioni fiscali relative alle ritenute e ai relativi versamenti.
Gestione del credito per il bonus tredicesima
Nel quadro SX è ora possibile gestire il credito correlato al bonus tredicesima, un’agevolazione che i datori di lavoro riconoscono ai propri dipendenti. Questo aggiornamento facilita la corretta contabilizzazione e comunicazione del beneficio.
Vantaggi e impatti per i contribuenti e i datori di lavoro
Semplificazione e trasparenza
L’introduzione di nuovi quadri e l’aggiornamento delle istruzioni migliorano la trasparenza e semplificano il processo dichiarativo. I contribuenti potranno gestire più facilmente situazioni fiscali complesse, mentre i sostituti d’imposta disporranno di strumenti più chiari per adempiere agli obblighi normativi.
Maggiore equità fiscale
Le nuove aliquote e i regimi agevolativi mirano a promuovere una maggiore equità fiscale, premiando categorie specifiche di contribuenti come agricoltori e lavoratori impatriati.
Supporto agli operatori del settore
Grazie alla pubblicazione anticipata delle bozze dei modelli, commercialisti, consulenti fiscali e datori di lavoro hanno il tempo necessario per familiarizzare con le novità e pianificare adeguatamente le operazioni in vista della stagione dichiarativa.
Come prepararsi alla Dichiarazione dei Redditi 2025
Verifica delle istruzioni aggiornate
Con la pubblicazione online delle bozze dei modelli, è consigliabile consultare attentamente le istruzioni ufficiali per comprendere le modifiche applicabili alla propria situazione fiscale.
Assistenza da parte di esperti
Soprattutto in caso di situazioni fiscali complesse (redditi a tassazione separata, imposta sostitutiva, ecc.), rivolgersi a un consulente fiscale qualificato, come GruppoPiù, può fare la differenza per evitare errori e ottimizzare i vantaggi fiscali.
Utilizzo di strumenti digitali
Per semplificare ulteriormente il processo, l’Agenzia delle Entrate mette a disposizione piattaforme digitali e servizi online che consentono di compilare e inviare i modelli in modo rapido e sicuro.
Conclusione
La dichiarazione dei redditi 2025 si presenta con numerosi aggiornamenti pensati per semplificare la vita ai contribuenti e migliorare l’equità fiscale. Il modello 730/2025, con l’introduzione dei nuovi quadri M e T, e il modello 770, aggiornato per i sostituti d’imposta, rappresentano un importante passo avanti verso una gestione fiscale più efficiente e trasparente. Prepararsi con anticipo, consultare le istruzioni ufficiali e affidarsi a esperti del settore sono le chiavi per affrontare con successo la prossima stagione dichiarativa.
